Зарплата при увольнении — сроки полного расчета и размер пособия

Каждый работник должен знать свои права по выплате заработной платы при расторжении договора с работодателем. Все денежные средства, которые полагаются ему на законном основании, должны быть перечислены в срок и в полной мере. Процедура увольнения регламентируется трудовыми законодательными рамками.

По личным причинам сотрудник выбирает увольнение. Законодательство защищает права работников – для этого предусмотрены несколько видов выплат с установленными сроками. Денежная компенсация исчисляется на основе трудового договора, законодательных рамок, коллективного договора.

Распространяется выплата пособий на таких лиц при увольнении:

• не желающие продолжать работать из-за изменения условий или по другим причинам;
• увольняющиеся с работы в связи с переездом;
• утратившие трудоспособность;
• признанные для выполнения военных обязанностей;
• занимающие должность другого служащего;
• отказавшиеся от предложенных вакансий.

Каждое физлицо имеет право увольняться по разным причинам, начиная от собственного желания и заканчивая сокращением штатов. Вне зависимости от того, под каким основанием проходит увольнение, сотруднику положены компенсации по закону, в том числе и зарплата.

Какие выплаты положены работнику при увольнении

При расторжении договора работнику, кроме выдачи трудовой книги, полагаются законные выплаты. Кроме заработной платы за дни, отраженные в табеле, начисляется компенсация за неиспользованный отпуск и выходное пособие. При прерывании трудового договора работодатель должен полностью рассчитаться со служащим вне зависимости от возникших причин. По окончанию срока договора претендовать на оговоренные компенсации не стоит.

Осуществляется выплата требуемых денежных средств сотруднику не позднее последнего рабочего дня. Подробнее сроки расчета отражены в статье под номером 140 ТК.

Работнику причитается выплата:

• компенсации за неотгулянные дни отпуска;
• зарплата за текущий момент;
• выходное пособие;
• дополнительные компенсации, зафиксированные в договоре.

Нередко когда выполняется расчет, случаются ошибки со стороны бухгалтера или кадровика. Чтобы не возникло нарушений законодательства, сотруднику при увольнении стоит быть внимательным и воспользоваться чек-листом для самопроверки.

Во время процедуры увольнения расчет проводится по заранее заданному алгоритму:

• определяется заработок за последний месяц с учетом всех полагаемых компенсаций;
• рассчитывается сумма отпусков (дополнительного, основного);
• просчитывается выходное пособие;
• все суммы складываются;
• удерживается переплата отпускных или иных сумм при необходимости;
• отнимается налог и формируется платежный документ.

Из личного опыта могу рассказать о своем неудачном увольнении. В организации проработал пару лет и по смене рабочих обстоятельств решил уволиться. Начальник управления не дал добро на «согласование сторон» и я написал по собственному желанию с отработкой в две недели. На следующий день, не имея желания работать с таким коллективом, ушел на больничный как раз с окончанием до дня увольнения.

Будучи на больничном, решил еще его продлить на несколько недель. По законным рамкам меня не должны были увольнять, несмотря на мое заявление, если я на больничном. Но таки в последний день мне начал звонить кадровик и замдиректора, чтобы я явился и переписал заявление, иначе они меня уволят в этот день. Это было невыгодно – теряю больничный и начальник в этом выигрывает.

Здесь возникает несколько спорных вопросов. А если вдруг человек в реанимации и прийти никак не может?! Я же был просто на больничном, отдыхал так сказать. Вроде как, по закону они имеют право меня уволить, так как имеется заявление. Вдруг я передумал увольняться и внезапно попал в больницу?! Выяснял этот вопрос с другими кадровиками и юристами, но так и не получил однозначного ответа – одни говорят имеют право уволить, другие настаивают на том, что это не совсем законно. Так что, ребята, лучше не попадать в такие ситуации, иначе возникают проблемы.

Нормативно — правовая база

Увольнение персонала невозможно провести без знаний нормативно-правовой базы. Прежде чем расторгнуть трудовой договор компания выполняет свои обязательства перед сотрудником.

Уволить с работы могут по одной из следующих пунктов 81 статьи:

• п.5 – допущено нарушение трудовых обязанностей;
• п.6 – увольнение за грубый проступок;
• п.11 – подача заведомо неправдивых данных;
• п.1 – прекращение деятельности предприятия;
• п.2 – сокращение численности;
• п.3 – расторжение из-за несоответствия должности.

Социально-трудовые отношения регулируют акты трудового законодательства, с которыми должен быть знаком каждый работодатель. Все основания для прекращения трудовых обязанностей отражены в статье под номером 77 ТК.

К основным законодательным документам относят:

• ТК РФ;
• УК РФ;
• другие постановления.

Уводить рядового работника с предприятия не составляет труда. Особые основания потребуются только для некоторых должностей: работники религиозных организаций, руководящее звено, персонал ИП, лица, выполняющие надомный труд.

Как только трудовая деятельность работника прекращается, он получает на руки несколько документов и организация проводит все требуемые выплаты. Каждый человек имеет право на труд, препятствовать в котором ему никто не может. Это гарантируется Конституцией. Если решения работодателя не устраивают работника, то стоит обратиться для отстаивания прав в другие госорганы.

Когда должны рассчитать при увольнении

Вне зависимости от повода увольнения, полностью перед служащим компания расплачивается в последний день его работы. Вместе с трудовой книгой, выдается расчетный лист и на руки или на карту перечисляются средства компенсаций вместе с заработной платой. Основные требования отражены в 140 статье ТК.

При возникновении спорных сумм возможна отсрочка выплат до выяснения. Если день увольнения выпадает на выходной, то расчетные платят в следующий рабочий день. Последняя рабочая смена сотрудника может выпадать на выходной день администрации, тогда нужно организовать выход кадровика и бухгалтера.

Бывают исключения. Если сотрудник не работал в последний день (к примеру, был на больничном), то расчет проводится по требованию. Наниматели нередко используют недобросовестные методы и пытаются ввести работников в заблуждение, чтобы уклониться от выдачи документов или избежать погашения долгов. Бывают ситуации, когда при сокращении численности кадрам предлагают подписать приказ о согласовании сторон с целью избежания выплат выходного пособия.

Если работодатель нарушил срок при увольнении, то он несет наказание. Работник имеет право пожаловаться в трудовую инспекцию или в другие уполномоченные органы.

Лица, которые увольняются по определенным причинам, должны получить расчет в тот же день. При расторжении трудового договора могут потребовать написать расписку, что работник не возражает относительно поздней выплаты. Но этот ход не дает полных юридических прав работодателю и не освобождает его от обязанностей своевременного проведения расчета.

В день увольнения работнику следует принять ряд мер:

• проверить запись в трудовой книге и основания для увольнения;
• внимательно ознакомиться с приказом и оригиналом трудового договора;
• потребовать справку за последние 12 месяцев с содержанием начисленных сумм;
• потребовать другие документы: справку о задолженности нанимателя, расчетный лист и прочее.

Штрафные санкции за нарушение сроков

За несвоевременный расчет работодатель несет ответственность. Статьей 236 ТК предусмотрено наложение штрафных санкций. Если зафиксирован факт задержки выплат, то дополнительно сотруднику выплачивается пеня.

Задержка положенных средств сотруднику – административное нарушение (статья 5.27 КоАП). Выражается в виде штрафа соответственного размера:

• должностным лицам организации 20 000 – 30 000 руб.;
• частным предпринимателям 10 000 – 30 000 руб.;
• юрлицам 50 000 – 100 000 руб.

Чтобы защитить свои права уволившемуся сотруднику следует обратиться в судебный орган или трудовую инспекцию. По факту нарушения прав уволенное лицо обращается и в прокуратуру. Работодатель понесет наказание по статье, которую он нарушил.

Понести работодатель может и материальную ответственность. Уволившемуся работнику он будет обязан компенсировать суммы:

• проценты за просрочку – взыскание по пункту 55 вне зависимости от вины работодателя;
• задержка обязательных выплат, к которым относят выходное пособие и зарплату (дополнительно может быть просчитана индексация сумм на основе постановления ВС №2).

Частичная или полная невыплата положенных сумм влечет за собой наступление ответственности со стороны работодателя. В зависимости от решения соответственных органов определяют материальную или административную ответственность с целью защиты правопорядка. Помимо привлечения самой организации к ответственности, требуется отдельный спрос с должностного лица, которое виновно в задержке.

Расчёт зарплаты при увольнении

Выплата заработной платы строго регламентирована, в том числе и в случаях прерывания договора. Вплоть до последнего рабочего дня сотруднику начисляется основная ставка, надбавка, премия и другие коэффициенты. Сумма зарплаты выплачивается вместе с компенсацией за неотгулянный отпуск и выходным пособием.

Не имеет значения, по какой статье увольняется работник, для начисления ему положены:

• зарплаты;
• премии и надбавки;
• оплаты сверхурочного или ночного времени работы;
• компенсации за отпуск;
• прочих выплат.

Остаток по зарплате рассчитывается исходя из схемы оплаты труда. Обязательно проводится вычет всех полагающихся удержаний. Зная свой месячный оклад и количество отработанных дней, не трудно самостоятельно вычислить расчет зарплаты. К этой сумме при увольнении добавляется длительность неиспользованного отпуска.

Расчет при увольнении – ситуация знакомая бухгалтерам. Но даже опытный экономист допускает ошибки. Операции по выплате заработной платы проводятся в сжатые сроки, поэтому есть риск, что исчисленная сумма окажется неверной. Увольняемый вправе потребовать расчетный лист, в котором отдельно указаны все выплаты.

В день увольнения необходимо потребовать расчетную бумагу, в которой отражаются все начисления и налоги. Ответственность за расчет сумм несет бухгалтер. Основанием для выплат является соответственный приказ, в котором отражается и статья (причина увольнения).

Выходное пособие

Точкой преткновения между работодателем и работником зачастую становится выходное пособие. Эту выплату часто задерживают, неправильно рассчитывают или допускают прочие казусы.

Для выплаты выходного пособия есть одно главное основание – сокращение численности штата или ликвидация организации. Если в трудовом договоре имеется пункт по выплате подобного пособия, то работодатель обязан его выполнить. Кроме выплаты среднемесячной зарплаты, начисляется еще пособие из расчета суммы до двух месяцев.

При определении среднемесячного заработка исключаются:

• отгулы;
• больничный лист;
• командировки;
• оплачиваемый отдых;
• уход за иждивенцем;
• возмещение проезда, питания.

Сотрудник рассчитывает на выплату выходного пособия в каждом случае, только размер выплат определяется отдельно для каждого варианта. Получить подобную компенсацию не могут лица, уволенные с несоблюдением трудовой дисциплины (статья под номером 181.1).

Выплата выходного пособия не проводится и в других случаях:

• увольнение проходит во время испытательного срока;
• заключен договор со сроком, который не превышает 2-х мес.;
• не достигнуты соглашения с работодателем.

Если планируется сокращение штатов, то работодатель выдает соответствующий приказ, с которым знакомятся все работники, попадающие под рамки его действия. Работник получает уведомление, вручаемое ему под роспись. Бумага выдается за два месяца до окончательного расчета.

Попадая под сокращение, работники рассчитывают на некоторые виды выплат:

• пособие, приравниваемое к размеру среднемесячного заработка;
• до периода устройства на новое место, но со сроком не ≥ 60-ти дней.

Увольнение по личному желанию также защищается законом. Вне зависимости от того, по какой причине уходит человек, он имеет право получить компенсацию в виде выходного пособия. Все, предусмотренные законодательством платежи, он должен получить в полном объеме. Выплата причитаемых средств проводится в крайний  рабочий день с выдачей трудовой книжки.

По 80-й статье работнику полагается:

• выходное пособие;
• компенсация по 127 статье (за неиспользованный отпуск);
• зарплата за отработанные дни с включением премий и надбавок.

При расчете суммы выходного заработка не учитываются выплаты по больничным листам, командировочные, отпускные, материальная помощь.

О своем расчете я не имею приятных впечатлений. Мало того, что они знали о моем решении уволиться заранее, так как я почти месяц был на больничном, оказалось, что нет денег за один день мне выплатить выходное пособие. Начало месяца и смета организации оказалась исчерпанной – начался отпускной период. Вот такая беда. Главный бухгалтер решил подстраховать свою жопу и заставил меня писать заявление о том, что я согласен получить выплаты вместе со всеми в аванс. А это, чтоб вы понимали, две недели еще ждать! Не правда ли, прекрасно! Увы, другого выхода у меня не было. Пришлось писать это заявление, хотя я бы рекомендовал настоятельно требовать выплат по срокам, установленным законом. Организация должна заранее планировать расчетные и отпускные, тем более заявление на расчет было предоставлено больше, чем две недели назад. По сути, 14 дней отработки и дают для того, чтобы передать свою работу другому специалисту, а отделу кадров и бухгалтерии подготовить вовремя документы.

Компенсация за неиспользованный отпуск

Необходимость исчисления денежного эквивалента отпускных изложена в статье под номером 115 ТК. Исходя из основной формулы, не трудно вычислить, что за каждый полный месяц сотруднику причитается 2,33 дня отпуска. Для увольняемых лиц, исходя из этого числа, и ведется расчет за дни неиспользованного отдыха. Дробное число разрешается увеличить до целого – это регламентировано в письме от 07.12.2005 Минздравсоцразвития.

Полный размер возмещения положен при:

• призыве на службу отечеству;
• сокращении или ликвидации компании;
• направлении на другое предприятие;
• признании профнепригодным.

Вместо денежной компенсации работник может принять решение об использовании отпуска. Последний день отпуска будет считать днем увольнения. Если речь идет об отпуске с последующим увольнением, то работодатель должен выплатить все полагаемые суммы заранее (за три дня).

При увольнении работника учитывается не только основной период отпуска, но и дополнительные. Для этого следует внимательно изучить законодательство.

Некоторым категориям положено дополнительно:

• 3 дня – при ненормированном рабочем дне, руководителям высшего и среднего звена (117 статья);
• 7 дней – специалистам вредных производств (119 статья)
• положения под номером 350, 348.10, 339 ТК.

Заслуживают внимания и отпуска без сохранения зарплаты. Если сотрудник использовал более 15-ти дней, то показатели в основных формулах расчета меняются. Эти дни не считаются в стаж, поэтому данный нюанс упускать не стоит.

Пример: Жилкин Г. Л. устроился на работу 01 февраля. Его последним рабочим днем был 31 октября. В период с 01 по 14 июля он был в отпуске. Подлежит этому сотруднику компенсация 9,33 дня неиспользованного отпуска.

 

Бывают случаи, когда сотрудник использовал отпуск авансом. При расторжении трудового контракта бухгалтеру потребуется сделать перерасчет, удержав лишнюю выплаченную сумму.

Какие документы при увольнении выдаются на руки

Увольняясь, работник подписывает приказ, а также получает на руки определенный перечень документов. Если это происходит впервые в жизни человека, то не лишним будет знать, какие документы выдают на руки. В трудовую вносится информация об обязательном расторжении договора с отсылкой на статью ТК.

Обязательно при увольнении выдают работнику несколько важных бумаг:

• медкнижка (в ней работодатель не делает никаких записей);
• трудовая книжка;
• расчетный листок, где отражены все начисленные суммы;
• справка формы 182н, отражающая начисление зарплаты за последний год;
• выписка по форме СЗВ-М, оформленная за текущий месяц;
• форма СЗВ-СТАЖ;
• выписка по форме ДСВ-3.

В оригинале выдается только медкнижка и трудовая. Все остальные документы предоставляются в копиях. После получения всех справок, убеждаются в правильности их заполнения путем самопроверки.

Уважительных причин для отказа в выдаче документов нет. Работодатель должен выполнить свою прямую обязанность вне зависимости от сложившихся обстоятельств. Нежелание выдачи документов мотивируется разными причинами, но за это работодателя правомерно привлечь к ответственности.

Многие документы утверждены на государственном уровне не так давно, но сотрудник обязан их получить. Связано это с системой обязательного страхования и уплатой взносов на накопительную пенсию. Все бумаги выдаются на руки вне зависимости, запрашивали ли вы их или нет. Это отражено в статье под номером 84.1 ТК.

Важно, чтобы свою трудовую книгу и расчетные выплаты работник получил вовремя. Все задержки в этом отношении можно расценивать как факт нарушения правомочий. Если затягивают с выдачей документов или полагаемых средств, то обращаются в судебные органы, которые помогут получить бывшему работнику компенсацию.

Налогообложение выплат

С множеством нюансов связано налогообложение выплат при увольнении. Остаток заработка представляет собой объект налогообложения по статье 210 НК РФ. В полной мере удерживается налог с компенсации за неиспользованный отпуск. Но при увольнении работника начисляются и другие выплаты, которые считаются по льготной схеме.

Сборами не облагаются:

• компенсации главного бухгалтера;
• выходные выплаты;
• компенсации руководящему звену;
• средний заработок на время поиска нового рабочего места;
• компенсации заместителям.

Выходное пособие относится к компенсационной выплате. Вне зависимости от того, по какой причине начисляется выходное пособие, оно не облагается НДФЛ. Важным условием для этого считается не превышение трехкратного среднемесячного заработка или шестикратного для работников Крайнего Севера.

Выходное пособие иногда выплачивается фиксированной суммой – это отражают в трудовом договоре. Удерживается НДФЛ по правилам с учетом превышения или не превышения над льготными рамками.

Льготные условия начисления регламентированы несколькими документами:

• определение ВС №307-КГ16-19781, 16.06.2017;
• госписьма Минфина №03-04-06/8420, 12.02.2018;
• статья под номером 217 НК, третий пункт;
• ФНС РФ № БС-4-11/9933, 25.05.2017.

Удерживается налог по фактической выплате пособия днем, не позднее за днем выплаты уволившемуся. При оформлении бланка 2-НДФЛ обязательно вписывается код дохода, который отделяет льготные выплаты от обычных. Если налог не взимается должным образом, работодателю полагается штраф.

Правила обложения выплат при увольнении имеют такие особенности:

• если увольнение проходит из-за изменений руководящего состава, налог не платится;
• все выплаты облагаются налогом при наличии нарушений со стороны работника;
• дополнительное выходное пособие не облагается налогом;
• если причина ухода связана с проблемами со здоровьем, то от налога отказываются;
• при уходе с работы по собственному желанию, налог перечисляется в день увольнения;
• общие правила используют при соглашении сторон.

Все окончательные расчеты проводятся в последний день. Гражданину выдаются полагающиеся документы и перечисляются суммы, на которые он претендует. При необходимости после увольнения подается декларация, в которой отражается прибыль, облагаемая налогом.

Хочешь зарабатывать больше и не зависеть от своего работодателя?
Сделай первый шаг к пассивному доходу, прочитай новую статью «5 лучших инструментов пассивного заработка с доходом от 20 000 в месяц«.
Время чтения всего 2 минуты!